tr
KDV beyannamesine göre hangi tür uyumsuzluk mektupları geliyor?
KDV beyannamesine göre hangi tür uyumsuzluk mektupları geliyor?
"AZE Consulting".az, beyanname ve mahsuplaşma üzerine gelen kameral uyumsuzluklar hakkında ayrıntılı bir açıklama sunmaktadır. Amacımız, beyannamede belirtilen göstergelerin AVIS programı tarafından incelendikten sonra kameral uyumsuzluk mektuplarının gönderilmesine yol açan durumları dikkatlerinize sunmaktır.
Birinci durum. KDV mükellefinin sunduğu KDV beyannamesinde mahsup ettiği tutarlar yanlış olduğunda vergi dairesi tarafından aşağıdaki şekilde kameral uyumsuzluk mektubu gelir: Mektupta görüldüğü gibi, beyannamede belirtilen mahsup edilecek KDV tutarı XX manat olmasına rağmen, ödenen KDV tutarı YY manat olarak gerçekleşmiştir. Bu durumda mükellef, beyannameyi düzeltmeli veya KDV’ye ilişkin elektronik faturaların doğruluğunu sağlamalıdır.
İkinci durum. KDV mükellefi, beyannamede mahsup edilecek tutarı belirtse de, KDV mahsup elektronik fatura paketini vergi dairesine göndermez. Bu durumda aşağıdaki şekilde bir kameral uyumsuzluk mektubu gönderilir:
Üçüncü durum. KDV mükellefinin sunduğu beyannamede belirtilen mahsup edilecek tutarlar ile sunulan elektronik faturalar arasında uyumsuzluk vardır. Yani KDV mükellefi, aynı elektronik faturayı hem cari dönemde hem de önceki dönemde mahsup edilecek tutar olarak gösterir. Bu durumda vergi dairesi, ilgili elektronik faturanın yanlış olduğunu belirterek, mahsuplaşma sonucunda devletten düşülen tutarı kayda alır.
Dördüncü durum. KDV mükellefi, karşı taraftan aldığı elektronik faturaları parça parça ödeyebilir. Örneğin, mükellef 4.200 manat tutarındaki elektronik faturaları 3 farklı ayda ödeyebilir. Bazı durumlarda, KDV mahsuplaşması sırasında, belirtilen elektronik fatura toplam tutarı elektronik faturada belirtilen nihai tutardan fazla olabilir.
"AZE Consulting".az, beyanname ve mahsuplaşma üzerine gelen kameral uyumsuzluklar hakkında ayrıntılı bir açıklama sunmaktadır. Amacımız, beyannamede belirtilen göstergelerin AVIS programı tarafından incelendikten sonra kameral uyumsuzluk mektuplarının gönderilmesine yol açan durumları dikkatlerinize sunmaktır.
Birinci durum. KDV mükellefinin sunduğu KDV beyannamesinde mahsup ettiği tutarlar yanlış olduğunda vergi dairesi tarafından aşağıdaki şekilde kameral uyumsuzluk mektubu gelir: Mektupta görüldüğü gibi, beyannamede belirtilen mahsup edilecek KDV tutarı XX manat olmasına rağmen, ödenen KDV tutarı YY manat olarak gerçekleşmiştir. Bu durumda mükellef, beyannameyi düzeltmeli veya KDV’ye ilişkin elektronik faturaların doğruluğunu sağlamalıdır.
İkinci durum. KDV mükellefi, beyannamede mahsup edilecek tutarı belirtse de, KDV mahsup elektronik fatura paketini vergi dairesine göndermez. Bu durumda aşağıdaki şekilde bir kameral uyumsuzluk mektubu gönderilir:
Üçüncü durum. KDV mükellefinin sunduğu beyannamede belirtilen mahsup edilecek tutarlar ile sunulan elektronik faturalar arasında uyumsuzluk vardır. Yani KDV mükellefi, aynı elektronik faturayı hem cari dönemde hem de önceki dönemde mahsup edilecek tutar olarak gösterir. Bu durumda vergi dairesi, ilgili elektronik faturanın yanlış olduğunu belirterek, mahsuplaşma sonucunda devletten düşülen tutarı kayda alır.
Dördüncü durum. KDV mükellefi, karşı taraftan aldığı elektronik faturaları parça parça ödeyebilir. Örneğin, mükellef 4.200 manat tutarındaki elektronik faturaları 3 farklı ayda ödeyebilir. Bazı durumlarda, KDV mahsuplaşması sırasında, belirtilen elektronik fatura toplam tutarı elektronik faturada belirtilen nihai tutardan fazla olabilir.