tr
KDV ödemelerinde teknik uyumsuzluk: mahsuplaşma mümkün mü?
KDV ödemelerinde teknik uyumsuzluk: mahsuplaşma mümkün mü?
Bilgi amaçlı olarak bildiririz ki, tarafımızdan gerçekleştirilen işlemler sırasında teknik nedenlerden dolayı KDV ödemelerinde belirli bir uyumsuzluk meydana gelmiştir. Bu kapsamda, hizmet sağlayıcı şirket tarafından 5 Nisan tarihinde 5.900 AZN ve 20 Nisan tarihinde ise 11.800 AZN tutarında (KDV dahil) elektronik faturalar düzenlenmiştir.
Teknik bir hata sonucunda, 5 Nisan tarihli faturaya ait KDV tutarı tamamen müşterinin depozit hesabına aktarılmış ve bu durum fazla ödeme oluşmasına neden olmuştur. Söz konusu fazla ödeme dikkate alınarak, 20 Nisan tarihli faturanın ödenmesi sırasında KDV tutarı buna uygun şekilde azaltılarak ödeme gerçekleştirilmiştir.
Sonuç olarak, her iki fatura kapsamında hem ana tutar hem de KDV yükümlülükleri tam olarak yerine getirilmiş, yalnızca KDV tutarının faturalar arasındaki dağılımında farklılık oluşmuştur.
Vergi mevzuatına göre KDV mahsuplaşması, Vergi Kanunu’nun 175. maddesi ile düzenlenmektedir. İlgili maddeye göre, alınan mal ve hizmetlere ilişkin KDV tutarı ancak bedelin ve buna tekabül eden KDV’nin tamamen ödenmesi halinde mahsup edilebilir. Bu doğrultuda, söz konusu işlemler kapsamında ödemelerin tamamı gerçekleştirildiğinden, ilgili hesap döneminde KDV’nin mahsuplaşması mümkündür.
Bununla birlikte, ortaya çıkan teknik uyumsuzluğun ileride herhangi bir vergi riski veya mali yaptırıma yol açmaması adına, işlemlerin destekleyici belgelerle birlikte kayıtlı olduğunuz vergi dairesine sunulması tavsiye olunur.
Bilgi amaçlı olarak bildiririz ki, tarafımızdan gerçekleştirilen işlemler sırasında teknik nedenlerden dolayı KDV ödemelerinde belirli bir uyumsuzluk meydana gelmiştir. Bu kapsamda, hizmet sağlayıcı şirket tarafından 5 Nisan tarihinde 5.900 AZN ve 20 Nisan tarihinde ise 11.800 AZN tutarında (KDV dahil) elektronik faturalar düzenlenmiştir.
Teknik bir hata sonucunda, 5 Nisan tarihli faturaya ait KDV tutarı tamamen müşterinin depozit hesabına aktarılmış ve bu durum fazla ödeme oluşmasına neden olmuştur. Söz konusu fazla ödeme dikkate alınarak, 20 Nisan tarihli faturanın ödenmesi sırasında KDV tutarı buna uygun şekilde azaltılarak ödeme gerçekleştirilmiştir.
Sonuç olarak, her iki fatura kapsamında hem ana tutar hem de KDV yükümlülükleri tam olarak yerine getirilmiş, yalnızca KDV tutarının faturalar arasındaki dağılımında farklılık oluşmuştur.
Vergi mevzuatına göre KDV mahsuplaşması, Vergi Kanunu’nun 175. maddesi ile düzenlenmektedir. İlgili maddeye göre, alınan mal ve hizmetlere ilişkin KDV tutarı ancak bedelin ve buna tekabül eden KDV’nin tamamen ödenmesi halinde mahsup edilebilir. Bu doğrultuda, söz konusu işlemler kapsamında ödemelerin tamamı gerçekleştirildiğinden, ilgili hesap döneminde KDV’nin mahsuplaşması mümkündür.
Bununla birlikte, ortaya çıkan teknik uyumsuzluğun ileride herhangi bir vergi riski veya mali yaptırıma yol açmaması adına, işlemlerin destekleyici belgelerle birlikte kayıtlı olduğunuz vergi dairesine sunulması tavsiye olunur.