ru
Изменён порядок предоставления информации о финансовых операциях нерезидентов.
Изменён порядок предоставления информации о финансовых операциях нерезидентов.
Кабинет Министров внес изменения в «Пределы и порядок предоставления информации о финансовых операциях нерезидентов, осуществляемых на территории Азербайджанской Республики, уполномоченным органам этих государств».
Согласно решению, если при открытии счетов или оказании финансовых услуг физическим и юридическим лицам финансовыми учреждениями, в целях исполнения международных договоров Азербайджанской Республики, предусматривающих обмен налоговой и финансовой информацией, выявляются случаи представления недостоверных и (или) искажённых сведений и документов для определения резидентства лица либо происходят изменения, приводящие к изменению статуса резидентства в представленных данных и документах, а также если такие сведения и документы не представлены в сроки, установленные Налоговым кодексом, финансовое учреждение обязано незамедлительно направить письменную информацию о лице и выявленном нарушении в Государственную налоговую службу при Министерстве экономики.
Лицо, действующее от имени подотчётного финансового учреждения, созданного в организационно-правовой форме в соответствии с законодательством иностранного государства, обеспечивающее ведение его финансовых счетов и выполнение обязательств по отчётности и комплексной проверке, установленных настоящими Правилами (в отношении траста — управляющий трастом), несёт ответственность в пределах, установленных законом для подотчётного финансового учреждения.
Под депозитарной деятельностью понимается деятельность, значительная часть которой заключается в хранении финансовых активов для других лиц. Деятельность по хранению финансовых активов для других лиц и оказанию связанных финансовых услуг считается значительной частью деятельности юридического лица, если прибыль, полученная от такой деятельности в течение более короткого из следующих периодов, составляет не менее 20% от общей прибыли юридического лица:
- трёхлетний период, заканчивающийся 31 декабря года, предшествующего году признания юридического лица депозитарием (или последним днём отчётного периода, если он не является календарным годом);
-период осуществления деятельности юридического лица.
Кабинет Министров внес изменения в «Пределы и порядок предоставления информации о финансовых операциях нерезидентов, осуществляемых на территории Азербайджанской Республики, уполномоченным органам этих государств».
Согласно решению, если при открытии счетов или оказании финансовых услуг физическим и юридическим лицам финансовыми учреждениями, в целях исполнения международных договоров Азербайджанской Республики, предусматривающих обмен налоговой и финансовой информацией, выявляются случаи представления недостоверных и (или) искажённых сведений и документов для определения резидентства лица либо происходят изменения, приводящие к изменению статуса резидентства в представленных данных и документах, а также если такие сведения и документы не представлены в сроки, установленные Налоговым кодексом, финансовое учреждение обязано незамедлительно направить письменную информацию о лице и выявленном нарушении в Государственную налоговую службу при Министерстве экономики.
Лицо, действующее от имени подотчётного финансового учреждения, созданного в организационно-правовой форме в соответствии с законодательством иностранного государства, обеспечивающее ведение его финансовых счетов и выполнение обязательств по отчётности и комплексной проверке, установленных настоящими Правилами (в отношении траста — управляющий трастом), несёт ответственность в пределах, установленных законом для подотчётного финансового учреждения.
Под депозитарной деятельностью понимается деятельность, значительная часть которой заключается в хранении финансовых активов для других лиц. Деятельность по хранению финансовых активов для других лиц и оказанию связанных финансовых услуг считается значительной частью деятельности юридического лица, если прибыль, полученная от такой деятельности в течение более короткого из следующих периодов, составляет не менее 20% от общей прибыли юридического лица:
- трёхлетний период, заканчивающийся 31 декабря года, предшествующего году признания юридического лица депозитарием (или последним днём отчётного периода, если он не является календарным годом);
-период осуществления деятельности юридического лица.