ru
Срок возмещения суммы НДС при определении платежей в бюджет
Срок возмещения суммы НДС при определении платежей в бюджет
Правила расчета сумм зачета НДС при определении платежей налогоплательщика в бюджет определяются в соответствии со статьей 175.1.1 НК РФ. Интерпретацию данного требования законодательства дает специалист Нихад Самадов.
Согласно статье 175.1 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма НДС, уплаченная при приобретении товаров (работ, услуг) по операциям, облагаемым НДС, переводится с банка покупателя и иного расчетного счета на счет покупателя. банка и банка лица, предоставляющего эти товары (работы, услуги), на другой расчетный счет, сумма НДС засчитывается при уплате на депозитный счет НДС. Для целей настоящей статьи обмен товаров (работ, услуг), взаимная компенсация финансовых обязательств, возникающих из стоимости предоставленных товаров (работ, услуг), либо оплата стоимости сделки на депозитный счет, открытый нотариально в банке для операций, осуществляемых через депозитный счет, НДС той сделки, стоимость которой равна платежу в банк и иному расчетному счету лица, предоставляющего товары (работы, услуги). Сроки зачета НДС определяются следующим образом:
- момент полной оплаты стоимости товаров (работ, услуг) и соответствующей суммы НДС согласно полученному электронному счету-фактуре по операциям по отправке товаров, выполнению работ или оказанию услуг, считающимся осуществленными в период отчетности. период.
Допустим, плательщик НДС «А» в марте получил от другого плательщика НДС «Т» услуг на сумму 1416 манатов с учетом НДС. В месяце получения услуги был получен электронный счет, на банковский счет было перечислено 1200 манатов, а на депозитный счет НДС - 216 манатов. Предприятие "А" в марте реализовало предприятию "С" товаров на сумму 3540 манатов с учетом НДС, а предприятие "С" произвело оплату в марте. Из 540-манатного обязательства предприятия "А" за март месяц необходимо вычесть сумму 216 манатов, а НДС в размере 324 манатов перечислить в бюджет.
Пример 1: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. За полученную услугу продавец в мае 2024 года выставил электронный счет-фактуру, и в том же месяце предприятием безналично было уплачено 17,7 тысячи манатов (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). В этом случае предприятие сможет зачесть сумму НДС в 2700 манатов в мае.
Пример 2: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Продавец выставил электронный счет за услугу, полученную в мае 2024 года, а полная стоимость услуги была оплачена предприятием наличными в сентябре (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). В этом случае предприятие сможет зачесть сумму НДС в размере 2700 манатов в сентябре.
Пример 3: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Полная стоимость полученной услуги была оплачена в безналичном порядке в мае 2024 года (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). Однако в сентябре продавец представил электронный счет. В этом случае предприятие сможет заменить НДС на сумму 2700 манатов уже в сентябре.
Пример 4: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Полная стоимость полученной услуги была оплачена предприятием в виде аванса в апреле 2024 года безналичным путем (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). Продавец выставил электронный счет в день окончания оказания услуги, то есть 14 сентября. В этом случае предприятие сможет заменить НДС на сумму 2700 манатов уже в сентябре.
Правила расчета сумм зачета НДС при определении платежей налогоплательщика в бюджет определяются в соответствии со статьей 175.1.1 НК РФ. Интерпретацию данного требования законодательства дает специалист Нихад Самадов.
Согласно статье 175.1 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма НДС, уплаченная при приобретении товаров (работ, услуг) по операциям, облагаемым НДС, переводится с банка покупателя и иного расчетного счета на счет покупателя. банка и банка лица, предоставляющего эти товары (работы, услуги), на другой расчетный счет, сумма НДС засчитывается при уплате на депозитный счет НДС. Для целей настоящей статьи обмен товаров (работ, услуг), взаимная компенсация финансовых обязательств, возникающих из стоимости предоставленных товаров (работ, услуг), либо оплата стоимости сделки на депозитный счет, открытый нотариально в банке для операций, осуществляемых через депозитный счет, НДС той сделки, стоимость которой равна платежу в банк и иному расчетному счету лица, предоставляющего товары (работы, услуги). Сроки зачета НДС определяются следующим образом:
- момент полной оплаты стоимости товаров (работ, услуг) и соответствующей суммы НДС согласно полученному электронному счету-фактуре по операциям по отправке товаров, выполнению работ или оказанию услуг, считающимся осуществленными в период отчетности. период.
Допустим, плательщик НДС «А» в марте получил от другого плательщика НДС «Т» услуг на сумму 1416 манатов с учетом НДС. В месяце получения услуги был получен электронный счет, на банковский счет было перечислено 1200 манатов, а на депозитный счет НДС - 216 манатов. Предприятие "А" в марте реализовало предприятию "С" товаров на сумму 3540 манатов с учетом НДС, а предприятие "С" произвело оплату в марте. Из 540-манатного обязательства предприятия "А" за март месяц необходимо вычесть сумму 216 манатов, а НДС в размере 324 манатов перечислить в бюджет.
Пример 1: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. За полученную услугу продавец в мае 2024 года выставил электронный счет-фактуру, и в том же месяце предприятием безналично было уплачено 17,7 тысячи манатов (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). В этом случае предприятие сможет зачесть сумму НДС в 2700 манатов в мае.
Пример 2: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Продавец выставил электронный счет за услугу, полученную в мае 2024 года, а полная стоимость услуги была оплачена предприятием наличными в сентябре (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). В этом случае предприятие сможет зачесть сумму НДС в размере 2700 манатов в сентябре.
Пример 3: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Полная стоимость полученной услуги была оплачена в безналичном порядке в мае 2024 года (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). Однако в сентябре продавец представил электронный счет. В этом случае предприятие сможет заменить НДС на сумму 2700 манатов уже в сентябре.
Пример 4: Предприятие-плательщик НДС «А» приобрело услуги на сумму 17 700 манатов с учетом НДС. Полная стоимость полученной услуги была оплачена предприятием в виде аванса в апреле 2024 года безналичным путем (15 тысяч манатов на банковский счет и 2700 манатов на депозитный счет НДС). Продавец выставил электронный счет в день окончания оказания услуги, то есть 14 сентября. В этом случае предприятие сможет заменить НДС на сумму 2700 манатов уже в сентябре.